La riconciliazione bancaria è uno degli strumenti più comunemente utilizzati per verificare l'accuratezza del tuo sistema di contabilità. Di solito, il controllo viene effettuato alla fine di ogni mese. Poiché l'azienda e la banca tengono un registro di tutte le transazioni, le due dovrebbero sempre coincidere alla fine di un periodo.
Definizione
Secondo E-conomic: Bank Reconciliation, "Una riconciliazione bancaria è il processo di abbinamento e confronto tra i dati dei registri contabili e quelli visualizzati su un estratto conto". Molto probabilmente, i due equilibri inizialmente saranno in disaccordo. Il processo di riconciliazione fornisce saldi più accurati e mostra gli errori in entrambi i record. Alla fine del processo, il nuovo saldo bancario dovrebbe dimostrare il saldo contabile ed entrambi i record dovrebbero essere corretti.
Adeguamenti del saldo bancario
Per completare la riconciliazione, è necessario rettificare il saldo bancario per tenere conto delle transazioni in sospeso. Questi possono essere errori bancari, ma includono anche assegni e depositi elaborati dalla tua azienda, ma non dall'istituto bancario. Controlla ogni elemento dell'estratto conto bancario rispetto ai tuoi libri e regola il saldo bancario per eventuali transazioni che non esistono in entrambe le posizioni.
Regolazioni del saldo contabile
Anche il saldo contabile, la contabilità interna, deve essere rettificato. Questo è il momento in cui riconciliare tutte le spese bancarie, le commissioni, le commissioni sui fondi insufficienti, gli interessi, gli errori. Assicurati di controllare ogni articolo per errori e ricontrolla che tutte le commissioni siano addebitate correttamente e gli interessi aggiunti. Tieni anche d'occhio gli addebiti arretrati che sarebbero sui registri contabili del mese scorso, ma compaiono sui registri bancari di questo mese.
Importanza
La riconciliazione bancaria verifica l'importo in contanti nel tuo conto corrente, quindi non dimenticare di farne uno ogni mese. Non puoi semplicemente confrontare i saldi iniziali perché i numeri raramente corrisponderanno a causa del ritardo negli assegni e nei depositi. Se ti riconcili con la banca ogni mese, puoi fidarti del tuo sistema di tenuta dei registri. Tuttavia, se non controlli per un periodo più lungo, di solito riscontri molti problemi e il tuo attuale sistema di contabilità probabilmente non è aggiornato.
Errori
Se finisci la riconciliazione iniziale e i saldi non corrispondono ancora, è probabile che siano presenti errori nei tuoi libri o in quelli della banca. Innanzitutto, trova tutte le transazioni nei tuoi libri che non hanno una transazione bancaria corrispondente corretta e assicurati che siano tutte corrette. Quindi, controlla i tuoi record bancari per eventuali addebiti errati, inclusi importi addebitati in modo errato e transazioni sconosciute. Infine, controlla due e tre volte i tuoi calcoli perché questa è la causa n. 1 di saldi non corrispondenti.
