Sebbene i lavoratori autonomi debbano pagare tutte le proprie tasse di previdenza sociale e Medicare, hanno anche la possibilità di prendere molte più detrazioni rispetto a un dipendente normale. Tuttavia, i lavoratori autonomi non possono sempre pagare meno tasse elencando un rendimento. In molti casi, in aggiunta alla deduzione standard, possono prendere delle super deduzioni chiamate deduzioni above the line.
Deduzioni in dettaglio
Come qualsiasi altro contribuente, il lavoratore autonomo può prendere la detrazione standard senza domande o elencare le proprie spese effettive. I contribuenti dovrebbero scegliere quello che comporta l'onere fiscale più basso. Tuttavia, i lavoratori autonomi di solito hanno delle spese aziendali, che spesso contano come una detrazione superiore al limite. I contribuenti prendono le detrazioni above-the-line prima di scegliere di elencare o prendere la detrazione standard. Questo può qualificare il lavoratore per detrazioni extra che hanno un limite di reddito.
Detrazioni superiori alla linea
Sebbene i lavoratori autonomi paghino entrambe le parti delle imposte sui salari, ottengono la deduzione della metà dell'imposta sul lavoro autonomo come detrazione superiore alla linea. Possono anche detrarre tutti i premi dell'assicurazione sanitaria, compresi quelli per il coniuge e le persone a carico, e parte della loro polizza di assistenza a lungo termine. I lavoratori autonomi possono anche detrarre i contributi a un piano pensionistico individuale. I riservisti militari, gli artisti dello spettacolo e i funzionari governativi a pagamento possono detrarre le spese legate al lavoro non rimborsate come detrazione above the line.
Detrazione del Ministero degli Interni
La detrazione del Ministero degli Interni è estremamente popolare tra i lavoratori autonomi, perché trasforma alcune detrazioni inferiori in detrazioni superiori, come le utenze e l'ammortamento della casa. La detrazione home office consente al contribuente di detrarre le spese solo in base alla porzione di casa dedicata all'ufficio. Ad esempio, se l'ufficio del lavoratore occupa il 10 percento dello spazio in una casa, può detrarre solo il 10 percento dei suoi costi delle utenze. Inoltre, il contribuente deve utilizzare la casa regolarmente ed esclusivamente per affari nella maggior parte dei casi. Ciò significa che un lavoratore autonomo non può utilizzare il Ministero degli Interni come tana per il tempo della famiglia e per gli affari.
Considerazioni
Quasi tutto può essere considerato una detrazione dettagliata a condizione che il lavoratore autonomo ne abbia bisogno per affari. Ad esempio, i lavoratori autonomi possono detrarre il chilometraggio per viaggiare tra i cantieri. A meno che il lavoratore non riceva anche la detrazione home office, il pendolarismo che comporta viaggi da o verso casa non conta. Inoltre, il contribuente può elencare ogni spesa o prendere una detrazione standard per ogni miglio. Anche il viaggio conta come una spesa, ma l'IRS consente solo una detrazione del 50% del costo dei pasti.
Mancia
Chiunque riceva detrazioni aziendali dovrebbe consultare un professionista fiscale. La detrazione del Ministero degli Interni, ad esempio, è una bandiera rossa per l'IRS perché molti contribuenti rivendicano erroneamente questa detrazione o la sopravvalutano. Un professionista fiscale può anche informare i lavoratori autonomi di quali detrazioni l'IRS consente. Ad esempio, i contribuenti di solito non possono detrarre gli abiti da lavoro perché possono indossarli per motivi personali, tranne quando la maglietta contiene il logo dell'azienda. Alcune spese, come le spese mediche, devono superare il 7,5% del reddito del contribuente.
