L'analisi del bilancio è utile in previsione delle condizioni future e nella pianificazione di azioni che miglioreranno le prestazioni future dell'impresa. I rapporti finanziari sono progettati per aiutarti a valutare un rendiconto finanziario. Gli utenti di informazioni finanziarie come creditori, investitori, management e analisti finanziari utilizzano l'analisi del rapporto per scopi diversi, come l'analisi della liquidità e della redditività dell'azienda. È essenziale che gli utenti comprendano i diversi ambienti in cui operano le aziende quando utilizzano i rapporti per analizzare l'idoneità di un investimento.
Confronto
Gli analisti utilizzano i rapporti per confrontare le prestazioni di un'azienda con quelle di altre aziende dello stesso settore prima di decidere dove investire. Tuttavia, è fondamentale che gli analisti comprendano l'ambiente in cui opera un'azienda per essere in grado di prendere le migliori decisioni sugli investimenti. I rapporti di redditività come il margine di profitto sulle vendite consentono al management di confrontare, valutare e confrontare le prestazioni dell'azienda con i suoi concorrenti nel settore, nel tentativo di elaborare strategie vantaggiose che aumenteranno la redditività dell'azienda e la quota di mercato.
Analisi delle tendenze
Le analisi delle tendenze descrivono i cambiamenti che si sono verificati da un periodo all'altro. Gli indici calcolati su un numero di anni vengono utilizzati per prevedere la redditività futura, la liquidità e la quota di mercato dell'azienda. La direzione utilizza questa analisi per identificare le carenze e cercare di elaborare strategie per migliorare le prestazioni. I creditori analizzano gli attuali rapporti su un certo numero di anni nel tentativo di valutare la credibilità di una società per far fronte ai suoi obblighi a breve termine.
Dati storici
L'analisi del rapporto viene eseguita sui dati storici allo scopo di prevedere le prestazioni future. La relazione storica potrebbe non continuare a causa di cambiamenti nello stato generale dell'economia, della gestione, dell'ambiente generale in cui l'impresa opera e delle politiche stabilite dalla direzione. Il mancato aggiustamento per l'inflazione o le variazioni del valore equo del costo storico utilizzato nel calcolo dei rapporti possono comportare calcoli che forniscono informazioni fuorvianti sull'analisi dell'andamento.
Metodi contabili diversi
L'informativa contabile utilizzata nel calcolo degli indici è influenzata dalle stime, assunzioni e dai diversi metodi contabili utilizzati dalle società. Un esempio è una società che utilizza il metodo First in, First Out per valutare il proprio inventario avrà un valore di inventario maggiore rispetto alla società che utilizza il metodo Last in, First Out. I rapporti calcolati da tali dati differiscono e forniscono informazioni fuorvianti quando vengono utilizzati per confrontare le due società anche se operano nello stesso settore. I rapporti ignorano i fattori qualitativi come l'abilità del capitale umano che gioca un ruolo importante nel progresso della performance finanziaria di un'azienda.
